Existen dudas entre las empresas que viajan fuera de México sobre los requisitos para deducir los viáticos al extranjero ya que el tratamiento fiscal de estos suele diferenciarse un poco de los gastos hechos en territorio nacional, en este artículo te dejamos algunos criterios a cumplir para hacer deducibles los viáticos en el extranjero 

Requisitos para deducir viáticos al extranjero

1. Apégate a los requisitos para deducir viáticos al extranjero

Aunque los gastos se realicen en el extranjero, deben cumplir con los siguientes criterios: 

  • Estar relacionados y ser indispensables para la actividad empresarial o profesional 
  • La información del Comprobante debe tener la información antes mencionada y ser verificable 
  • Realiza la conversión de la moneda extranjera al tipo de cambio oficial publicado por el Banco de México 

2. Identificar si es gasto que realizas puede o no ser deducible: 

Según el artículo 28 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, es posible deducir gastos de viáticos al extranjero bajo los siguientes términos: 

GastoLímite diario 
Alimentación $1500 en el extranjero 
Hospedaje $3850 diarios 
Transporte N/A
Uso o goce de automóvil $850 diarios 

3. El Comprobante Fiscal debe contener datos mínimos:  

Por disposición oficial, debes contar con un Comprobante Fiscal que cumpla con algunos requisitos mínimos como son: 

  • Nombre, denominación o razón social, domicilio de la empresa que lo expide 
  • Lugar y fecha de expedición 
  • Clave de RFC, nombre o razón social de la persona a favor de quien se expida 
  • Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes 
  • Valor unitario consignado en número y el importe total en número y letra 

En caso de que el Comprobante Fiscal no tenga alguno de estos requisitos, se recomienda que solicites que añadan estos datos al mismo. 

Consulta todos los requisitos de los Comprobantes fiscales del extranjero en este artículo

4. Conserva y reporta los Comprobantes Fiscales 

Siempre será necesario conservar los Comprobantes Fiscales de los gastos realizados en el extranjero, de preferencia envíalos de forma inmediata con tu reporte de gastos al responsable para que se pueda gestionar y declarar ante el SAT 

Cómo validar la deducibilidad de los viáticos al extranjero con Gastos de Viaje de Focaltec 

Con Gastos de Viaje de Focaltec, facilita esta tarea para los viajeros, pues una vez realizado el gasto se realizan los siguientes pasos: 

  1.  Ingresa el comprobante a la plataforma en el apartado “Comprobante extranjero” 
  2. Llena la información solicitada como fecha del gasto, tipos de gastos, forma de pago, moneda del comprobante, etc. 
  3. La aplicación hace un cálculo de acuerdo al tipo de cambio para obtener el monto en moneda nacional. 

Reportar un Comprobante Fiscal realizado en el extranjero de forma correcta depende mucha de la persona que realiza el viático, ya que debe contener información detallada e importante para reportarla ante el SAT, cumpliendo con los requisitos fiscales podrás evitar inconvenientes y facilitar las deducciones de este tipo de gastos.

Conoce más sobre Gastos de Viaje de Focaltec y cómo esta herramienta facilita el reporte, comprobación y gestión de viáticos corporativos. 

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